Вебинар "Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году"

ПРОГРАММА

1. Налог на прибыль

Разбор нововведений 2021 года
пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях
2. НДС

Разбор нововведений 2021 года:
порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
«Экспорт» работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС
Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС
4. Ответы на вопросы по теме семинара