0+

Платный вебинар 8500 руб.

Семинар/вебинар "Налоговые агенты ( по НДС и доходам) стран дальнего зарубежья и стран ЕАЭС Финансовый разворот -почему и с какими государствами Россия выходит из соглашений об избежании двойного налогообложении"

24 апреля 2021,
10:00 – 17:00

О событии

ПРОГРАММА

Агенты по доходам

  • Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами и как они упрощают жизнь налоговым агентам. .
  • Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее
  • Финансовый разворот: выход России из соглашений о двойном налогообложении с  некоторыми странами.
  • Как новая международная конвенция усложнит жизнь налоговым агентам на доходы.

Новые налоговые агенты по доходам с 2020г

  • Налоговый агент в поисках «бенефициара» и как выполнить требования ФНС.
  • О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает:
  • российское физическое лицо,
  • российское юридическое лицо,
  • иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах ,
  • иностранное лицо, на которое распространяется согдашение об избежании двойного налогообложения,
  • иностранное лицо, на которое не распространяется согдашения об избежании двойного налогообложения

  • Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям

Что делать. если доход выплачен не бенефициару.

  • Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций”
  • Как избежать двойного налогообложения.
  • Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для налогоплательщика - российской организации контролируемой задолженностью

Сквозной подход и выплата дивидендов: ФНС разъяснила, что делать налоговому агенту

  • Если чистая прибыль распределена непропорционально доле участия, как это повлияет на начисленный налог.

О порядке налогообложения процентов, приравненных к дивидендам

Особенности налогообложения процентных доходов, получаемых иностранными компаниями от источников в РФ

  • О налоге на прибыль с доходов иностранной организации от отчуждения доли в уставном капитале российской организации
  • Доходы иностранного экспедитора и иностранного перевозчика. Разница в налогообложении.

Особенности заполнения расчета о выплаченных иностранным компаниям доходов и удержанных налогах в 2021 году

  • Нюансы отражения в налоговом расчете выплаченных иностранным компаниям доходов, фактическое право на которые имеют налоговые резиденты РФ или резиденты других стран.
  • Какие доходы иностранных компаний можно не отражать в налоговом расчете

В каких случаях юр лицо становится одновременно налоговым агентом по доходам и НДС.

Особенности налогообложения доходов, выплаченнных резидентам стран ЕАЭС.

Налогообложение отдельных доходов иностранцев.

  • Выплата дивидендов через иностранную компанию: сложности "сквозного подхода"
  • Неоднозначная трактовка "сквозного" подхода в НК РФ.
  • Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
  • Как учесть при налогообложении проценты по контролируемой задолженности
  • Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании , задолженность уже не контролируемая.
  • Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
  • Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль . Исключения.
  • Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС : ( премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
  • Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
  • Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
  • Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС . Исключение из правил для участников ЕАЭС
  • Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации

Упрощенцы в роли налоговых агентов

Порядок заполения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов .

  • Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление. Нюансы заполнения налогового расчета.
  • Противоречивая позиция чиновников.

Какие доходы иностранных компаний можно не отражать в налоговом расчете

  • Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности..

Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве ( включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль и отражения в бух.учете и налоговом учете.

Последствия нарушения налоговым агентом своих обязанностей.

  • Когда с налогового агента можно взыскать пени , а когда компанию не оштрафуют и за неуплату

Выполнение функций налогового агента по НДС в 2021 году

  • Необходимые и достаточные условия ,чтобы стать «налоговым агентом»
  • Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
  • Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС . Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг . Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах- ответах.
  • Особенности освобождения от налогообложения НДС услуг по передаче исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных с 1 января 2021 года
  • Специфика выставления(оформления) налоговым агентом счетов-фактур , отражение в книге покупок и продаж . заполнение  декларации по НДС
  • Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету . Жесткая позиция ФНС
  • НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров ( отказ от работ, услуг) , возврат аванса иностранной организации. Как составить счета-фактуры.

Особенности вычета НДС у налогового агента. Взаимоисключающая позиция Минфина и ФНС.

Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: счета-фактуры, книги покупок и продаж, отсутствие журналов.

  • Департамент общего аудита по вопросу ввоза товара и продажи товара через посредника

Правила уплаты "налога на Google" в 2021 году

  • Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
  • Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 Нк
  • "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
  • Передача прав по лицензионному договору в электронной форме в 2021 году
  • Оказание иностранцами электронных услуи не только через Интернет-особый случай
  • Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
  • Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг . как с этим бороться и что предпринять.
  • Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
  • Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
  • Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента
  • Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google».-особый случай. Заполнение журналов , книг покупок и продаж.
  • Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )
  • Практические рекомендации. Ответы на вопросы.


Спикеры

Event speaker

Механикова Ирина Марковна

Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах , подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок.

Программа

24 апреля с 10.00-17.00

Документы

оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
оригиналы документов будут направлены Почтой России
по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено

участие в онлайн-семинаре
ответы на вопросы
методические материалы в эл.виде
запись вебинара
для входа в вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы

Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Регистрация

http://umc.gradient-alpha.ru/registration?course=2699

Продажа билетов остановлена, все билеты распроданы

Контакты

Место проведения

ОНЛАЙН

Организатор

УМЦ Градиент Альфа

Телефоны

+7 (495) 740-12-64

Email

seminar[%[%[9323894]%]%]gradient-alpha.ru

Рекомендуемые события

Все семинары